Krypto-Steuerformulare lassen US-Trader mit Lücken bei den Anschaffungskosten zurück
Krypto-Steuerformulare stellen US-Trader während der ersten Meldesaison für das Formular 1099-DA vor erhebliche Herausforderungen bei der Abgabe ihrer Steuererklärungen. Eine Umfrage von Awaken Tax unter 1.000 Anlegern ergab, dass 21 % der Personen, die bereits eine Fristverlängerung beantragt hatten oder dies planten, noch auf Informationen von Börsen warteten oder unsicher waren, ob ihre Formulare mit ihren Transaktionen übereinstimmten.
Für Transaktionen im Jahr 2025 meldeten Broker in der Regel die Bruttoerlöse aus Verkäufen, während die Meldung der Anschaffungskosten größtenteils freiwillig war. Ein Formular 1099-DA kann daher den ursprünglichen Kaufpreis, Gebühren, Übertragungen und Wallet-Aktivitäten nicht enthalten. Trader müssen das Formular mit Börsenabrechnungen, Wallet-Aufzeichnungen und vollständigen Transaktionshistorien abgleichen, bevor sie Gewinne oder Verluste aus Kryptowährungen berechnen.
Steuerberater berichteten von fehlenden Transaktionen, verspäteten Formularen, uneinheitlichen Formaten und erheblichen Abweichungen bei den Gesamtbeträgen von Stablecoin-Transaktionen. Aktive Trader müssen möglicherweise Hunderte von Transaktionen manuell eingeben, da manche Steuersoftware die Daten aus dem 1099-DA nicht automatisch abgleichen kann.
Steuererklärungen, für die eine Fristverlängerung genehmigt wurde, sind bis zum 15. Oktober fällig; Steuerzahlungen mussten jedoch grundsätzlich bis zum ursprünglichen Fälligkeitstermin geleistet werden. Die IRS empfiehlt Steuerpflichtigen, bei Bedarf korrigierte Formulare anzufordern, statt die Abgabe zu verzögern. Für Transaktionen im Jahr 2026 müssen Broker in der Regel die Anschaffungskosten bestimmter digitaler Vermögenswerte melden, die nach 2025 über verwahrende Broker gekauft wurden. Von anderen Plattformen übertragene oder früher erworbene Vermögenswerte können weiterhin als nicht abgedeckt gelten, weshalb genaue Aufzeichnungen weiterhin unerlässlich sind.
Neutral
Es ist unwahrscheinlich, dass die Nachricht direkte und anhaltende Auswirkungen auf die Preise von Kryptowährungen haben wird; daher ist die Markteinschätzung neutral. Kurzfristig könnte die Unsicherheit bei der Berichterstattung einige US-Trader dazu veranlassen, ihre Aktivitäten zu reduzieren, Vermögenswerte zur Begleichung von Steuerverbindlichkeiten zu verkaufen oder komplexe Transaktionen zu vermeiden. Diese Maßnahmen könnten insbesondere rund um Steuerfristen einen begrenzten, vorübergehenden Verkaufsdruck erzeugen, dürften jedoch die breiteren Markttrends nicht verändern.
Längerfristig könnte die verpflichtende Meldung der Anschaffungskosten für bestimmte Transaktionen im Jahr 2026 die Compliance verbessern und die Unsicherheit bei Vermögenswerten verringern, die über Depotbroker gekauft wurden. Übertragene und bereits zuvor erworbene Vermögenswerte könnten jedoch weiterhin schwer zu dokumentieren sein. Die wichtigste Auswirkung ist operativer Natur: Für Trader könnten höhere Kosten für die Aufzeichnung und Verwaltung von Unterlagen entstehen, während Börsen und Anbieter von Steuersoftware eine steigende Nachfrage nach Abstimmungstools verzeichnen könnten. Historische Reaktionen auf Änderungen bei der Steuerberichterstattung deuten im Allgemeinen auf begrenzte Auswirkungen auf die Preise hin, sofern sie nicht umfangreiche Zwangsverkäufe oder wesentliche regulatorische Einschränkungen auslösen – und dafür gibt es hier keine Anzeichen.