Los formularios fiscales sobre criptomonedas dejan a los operadores estadounidenses con lagunas en el cálculo del coste de adquisición
Los formularios fiscales sobre criptomonedas están planteando importantes dificultades de presentación para los operadores estadounidenses durante la primera temporada de declaraciones del formulario 1099-DA. Una encuesta de Awaken Tax a 1.000 inversores reveló que el 21 % de las personas que habían presentado o planeaban presentar una prórroga fiscal seguían esperando información de los exchanges o no sabían si sus formularios coincidían con sus operaciones.
Para las operaciones de 2025, los brókeres comunicaron generalmente los ingresos brutos por ventas, mientras que la declaración del coste de adquisición fue en gran medida voluntaria. Por ello, un formulario 1099-DA puede omitir el precio de compra original, las comisiones, las transferencias y la actividad de las carteras. Antes de calcular las ganancias o pérdidas de criptomonedas, los operadores deben conciliar el formulario con los extractos de los exchanges, los registros de las carteras y el historial completo de operaciones.
Los asesores fiscales informaron de operaciones ausentes, formularios retrasados, formatos incoherentes y grandes diferencias en los totales de las operaciones con monedas estables. Los operadores activos pueden tener que introducir manualmente cientos de operaciones, ya que algunos programas fiscales no pueden conciliar automáticamente los datos del 1099-DA.
Las declaraciones presentadas con una prórroga aprobada deben entregarse antes del 15 de octubre, pero los pagos de impuestos generalmente vencían en la fecha límite original. El IRS recomienda solicitar formularios corregidos cuando sea necesario, en lugar de retrasar la presentación. Para las operaciones de 2026, los brókeres normalmente tendrán que declarar el coste de adquisición de determinados activos digitales comprados a través de brókeres custodios después de 2025. Los activos transferidos desde otras plataformas o adquiridos anteriormente pueden seguir considerándose no cubiertos, por lo que mantener registros precisos seguirá siendo esencial.
Neutral
Es poco probable que la noticia tenga un efecto directo y sostenido en los precios de las criptomonedas, por lo que la perspectiva del mercado es neutral. A corto plazo, la incertidumbre sobre la información podría llevar a algunos operadores estadounidenses a reducir su actividad, vender activos para cubrir sus obligaciones fiscales o evitar transacciones complejas. Estas acciones podrían generar una presión vendedora limitada y temporal, especialmente en torno a las fechas límite para presentar impuestos, pero es poco probable que alteren las tendencias generales del mercado.
A más largo plazo, la declaración obligatoria del precio de adquisición de determinadas operaciones realizadas en 2026 podría mejorar el cumplimiento y reducir la incertidumbre en el caso de activos comprados a través de brókeres custodios. Sin embargo, los activos transferidos y adquiridos anteriormente podrían seguir siendo difíciles de documentar. El principal impacto será operativo: los operadores podrían afrontar mayores costes de mantenimiento de registros, mientras que los exchanges y los proveedores de software fiscal podrían experimentar una mayor demanda de herramientas de conciliación. Las reacciones históricas a los cambios en la declaración de impuestos suelen sugerir un impacto limitado en los precios, salvo que provoquen ventas forzadas generalizadas o importantes restricciones regulatorias, y nada de eso se indica en este caso.