Belastingformulieren voor crypto laten Amerikaanse handelaren achter met hiaten in de kostprijsbasis
Crypto-belastingformulieren zorgen tijdens het eerste aangifteseizoen voor formulier 1099-DA voor grote aangifteproblemen bij Amerikaanse handelaren. Uit een enquête van Awaken Tax onder 1.000 beleggers bleek dat 21% van de mensen die uitstel hadden aangevraagd of dat van plan waren, nog steeds op informatie van een exchange wachtte of niet zeker wist of hun formulieren overeenkwamen met hun transacties.
Voor transacties uit 2025 rapporteerden brokers doorgaans de bruto-opbrengsten uit verkopen, terwijl rapportage van de kostprijs meestal vrijwillig was. Een formulier 1099-DA kan daardoor de oorspronkelijke aankoopprijs, kosten, overdrachten en walletactiviteiten weglaten. Handelaren moeten het formulier vergelijken met exchange-overzichten, walletregistraties en volledige transactiegeschiedenissen voordat zij crypto-winsten of -verliezen berekenen.
Belastingadviseurs meldden ontbrekende transacties, vertraagde formulieren, inconsistente indelingen en grote verschillen in de totalen van stablecointransacties. Actieve handelaren moeten mogelijk honderden transacties handmatig invoeren, omdat sommige belastingsoftware de 1099-DA-gegevens niet automatisch kan afstemmen.
Belastingaangiften waarvoor uitstel is goedgekeurd, moeten uiterlijk op 15 oktober worden ingediend, maar belastingbetalingen moesten doorgaans op de oorspronkelijke vervaldatum zijn voldaan. De IRS adviseert belastingplichtigen om indien nodig gecorrigeerde formulieren aan te vragen in plaats van de aangifte uit te stellen. Voor transacties uit 2026 zullen brokers doorgaans de kostprijs moeten rapporteren van bepaalde digitale activa die na 2025 via bewaarbrokers zijn gekocht. Activa die van andere platforms zijn overgedragen of eerder zijn verkregen, kunnen buiten de rapportage vallen. Nauwkeurige administratie blijft daarom essentieel.
Neutral
Het is onwaarschijnlijk dat het nieuws een direct en aanhoudend effect heeft op de prijzen van cryptovaluta; de marktvooruitzichten zijn daarom neutraal. Op korte termijn kan onzekerheid over de rapportage sommige Amerikaanse handelaren ertoe aanzetten hun activiteiten te verminderen, activa te verkopen om aan hun belastingverplichtingen te voldoen of complexe transacties te vermijden. Deze acties kunnen tijdelijke en beperkte verkoopdruk veroorzaken, vooral rond belastingdeadlines, maar zullen de bredere markttrends waarschijnlijk niet veranderen.
Op langere termijn kan verplichte rapportage van de kostprijs voor bepaalde transacties in 2026 de naleving verbeteren en onzekerheid verminderen voor activa die via custodial brokers zijn aangekocht. Overgedragen en eerder verworven activa kunnen echter moeilijk te documenteren blijven. De belangrijkste impact is operationeel: handelaren kunnen te maken krijgen met hogere kosten voor het bijhouden van gegevens, terwijl cryptobeurzen en aanbieders van belastingsoftware mogelijk meer vraag zien naar tools voor gegevensafstemming. Historische reacties op veranderingen in belastingrapportage wijzen doorgaans op een beperkte prijsimpact, tenzij deze leiden tot grootschalige gedwongen verkopen of belangrijke regelgevende beperkingen; daarvan zijn hier geen aanwijzingen.