Colombia sẽ yêu cầu các nền tảng tiền điện tử báo cáo giao dịch của người dùng theo CARF từ năm 2026
Cơ quan thuế Colombia DIAN đã ban hành Nghị quyết 000240 vào cuối tháng 12, yêu cầu sàn giao dịch tiền điện tử, nền tảng lưu ký và các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa khác thu thập và báo cáo dữ liệu chi tiết về danh tính người dùng và giao dịch cho năm thuế 2026. Các quy định phản ánh Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa (CARF) của OECD và áp dụng cho cả nền tảng trong nước lẫn nước ngoài phục vụ người nộp thuế Colombia. Các nền tảng phải thu thập thông tin định danh và hồ sơ hàng năm toàn diện — quyền sở hữu, khối lượng giao dịch, chuyển tiền giữa các tài khoản, biến động số dư và giá thị trường của tài sản bao gồm Bitcoin, altcoin, stablecoin và memecoin — để DIAN có thể đối chiếu hoạt động tiền mã hóa với các tờ khai thuế cá nhân. Báo cáo đầy đủ đầu tiên bao phủ các giao dịch năm 2026 phải nộp trước ngày làm việc cuối cùng của tháng 5/2027. Động thái của DIAN chuyển trách nhiệm từ tự khai của cá nhân sang báo cáo có cấu trúc từ phía nền tảng, củng cố tính minh bạch xuyên biên giới và cho thấy Colombia tham gia trao đổi thông tin tự động theo CARF. Đối với nhà giao dịch và nền tảng, thay đổi này có nghĩa là cần cập nhật hệ thống sớm hơn, mở rộng KYC/thu thập dữ liệu, chi phí tuân thủ lớn hơn và tăng giám sát các luồng tiền mã hóa xuyên biên giới; các sàn sẽ có thời gian để thích nghi trước hạn nộp 2027.
Neutral
Nghị quyết của DIAN làm tăng tính rõ ràng về quy định và tiêu chuẩn báo cáo nhưng không trực tiếp thay đổi các yếu tố cơ bản của bất kỳ tiền điện tử đơn lẻ nào; nó chủ yếu làm tăng chi phí tuân thủ và báo cáo cho các nền tảng và người dùng. Trong ngắn hạn, các nhà giao dịch có thể phản ứng thận trọng hơn — giảm ẩn danh và tăng giám sát có thể làm giảm hoạt động giao dịch hoặc đẩy một số dòng chảy sang các kênh informal — tạo khả năng biến động cục bộ. Tuy nhiên, vì thay đổi nhắm tới quy trình báo cáo chứ không phải cấm hoặc hạn chế tài sản tiền điện tử, nên khó có khả năng gây áp lực giảm kéo dài lên giá của các token lớn. Về dài hạn, minh bạch hơn và việc điều chỉnh với OECD CARF có thể tăng niềm tin thể chế và tính trưởng thành của thị trường ở Colombia, điều này có thể là trung lập đến hơi tích cực cho thanh khoản và việc chấp nhận. Đối với các token đơn lẻ (ví dụ: BTC, các altcoin lớn), kỳ vọng tác động trực tiếp tới giá là hạn chế; chi phí vận hành và tuân thủ của các nền tảng có thể làm thu hẹp biên lợi nhuận của một số sàn, nhưng tác động đến nhu cầu token nên là khiêm tốn. Do đó, tác động tổng thể vào thị trường được phân loại tốt nhất là trung lập.