CRA liputtaa jopa 40 % kanadalaisista kryptokäyttäjistä veroriskinä; tuomioistuinten määräämät tietopyynnöt ja CARF:n käyttöönotto vauhdittavat auditointeja
Kanadan verotoimisto (CRA) sanoo, että jopa 40 % digitaaliomaisuusalan palveluita käyttävistä veronmaksajista joko veronkiertää tai on korkean epäsäännösten noudattamisen riskin piirissä. CRA:n 35 hengen erikoistunut kryptotarkastustiimi tarkasteli yli 230 asiakastapausta kolmen vuoden aikana ja tunnisti noin 54–100 miljoonaa CAD uudelleenmääräyksiä tai maksamattomia veroja. Toukokuuhun 2024 mennessä CRA:lla oli noin 400 käynnissä olevaa kryptotarkastusta ja se teki 54 miljoonan CAD uudelleenmääräyksiä oletettavasti ilmoittamatta jätetyistä kryptoveroista vuosina 2023–24.
CRA on yhä useammin käyttänyt liittovaltion tuomioistuimen määräyksiä pakottaakseen alustat luovuttamaan käyttäjätietoja. Vuoden 2020 julkistusmääräyksen jälkeen Coinsquareä vastaan CRA sai myöhemmässä jutussa tuomioistuimen määräyksen, joka vaati Vancouverissa toimivaa Dapper Labsiä luovuttamaan tietoja noin 2 500 tilistä (alun perin pyydettiin 18 000). Coinsquare oli aiemmin toimittanut tietoja yli 20 000 CAD tilien osalta vuosilta 2014–2020. Siviilisaamiset täytäntöönpanotoimista nousevat kymmeniin miljooniin Kanadan dollareihin, mutta rikosoikeudelliset syytteet ovat olleet harvinaisia vuodesta 2020 johtuen näyttöön ja lainsäädäntöön liittyvistä esteistä tahallisen veronkierron todistamisessa.
Vuonna 2024 Kanada liittyi OECD:n Crypto-Asset Reporting Frameworkiin (CARF). Tämän kansainvälisten automaattisen tiedonvaihdon ja raportoinnin standardeihin sopeutumisen odotetaan johtavan entistä useampiin tietopyyntöihin pörsseille ja alustoille sekä lisäävän täytäntöönpanopainetta käyttäjiin, jotka ovat pitäneet huonoja kirjanpitoja tai luottaneet oletettuun anonymiteettiin.
Vaikutukset kauppiaille: priorisoi vahvat kauppa- ja lompakkotiedot, varaa veroihin liittyviä varauksia kryptovoitoille, tarkista altistuminen kanadalaisille alustoille tai vastapuolille, jotka voivat olla tietopyyntöjen kohteena, ja harkitse vapaaehtoista ilmoitusta tai korjaavia ilmoituksia, jos aiemmat raportit ovat puutteellisia. Keskeiset avainsanat: Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Toissijaiset avainsanat: Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Tämä uutinen lisää sääntely- ja noudattamisriskejä Kanadaan kytkeytyville kryptokäyttäjille ja -alustoille. Lyhyen aikavälin markkinavaikutus: todennäköisesti negatiivinen (bearish) Kanadan pörsseihin tai alustoihin kytkeytyville omaisuuserille ja kaupankäyntitoiminnalle, koska tiukemmat tarkastukset ja tuomioistuimen määräämät tietopyynnöt voivat laukaista myyntiaaltoja, pakollisia verovarauksia ja likviditeetin heikkenemistä käyttäjien suojellessa tietojaan tai purkaessa positioita. Kauppiaat, joilla on kanadalaisia vastapuolia, voivat kohdata marginaalivaateita tai tilien jäädyttämistä, jos alustat pakotetaan luovuttamaan käyttäjätietoja.
Pitkän aikavälin vaikutus: sekava mutta kallistuu negatiiviseen suuntaan riskisijoituksille, jotka perustuvat koettuun yksityisyyteen tai veronäkymättömyyteen. CARF:n käyttöönotto ja laajempi tietojenvaihto vähentävät anonymiteettiä, lisäävät noudattamisvelvoitteita ja voivat vähentää spekulatiivisia päävirtoja käyttäjiltä, jotka hakevat veronäkymättömyyttä. Selkeämmät säännöt voivat kuitenkin ajan myötä lisätä institutionaalista osallistumista; se voi vakaannuttaa markkinoita, mutta vasta sopeutumisjakson jälkeen ja kun korkeammat veronoudattamiskustannukset on sisäistetty. Yhteenvetona odota lisääntynyttä raportointia, korkeampia noudattamiskustannuksia ja lyhyen aikavälin laskupainetta kaupankäyntivolyymeille ja hintoihin eniten altistuneilla omaisuuserillä Kanadan alustojen kautta.