L'ARC signale jusqu'à 40 % des utilisateurs de crypto canadiens comme risque fiscal ; les demandes de données ordonnées par les tribunaux et l'adoption du CARF stimulent les audits
L'Agence du revenu du Canada (ARC) affirme que jusqu'à 40 % des contribuables utilisant des plateformes d'actifs numériques évitent les impôts ou présentent un risque élevé de non-conformité. Une équipe spécialisée d'audit crypto de l'ARC composée de 35 personnes a examiné plus de 230 dossiers sur trois ans et identifié environ 54–100 millions CAD en réévaluations ou impôts non payés. En mai 2024, l'ARC avait environ 400 audits crypto en cours et a réévalué 54 millions CAD pour des impôts crypto présumés non déclarés en 2023–24.
L'ARC a de plus en plus recours à des ordonnances de la Cour fédérale pour contraindre les plateformes à remettre les dossiers des utilisateurs. Après une ordonnance de divulgation en 2020 contre Coinsquare, l'ARC a, dans une affaire ultérieure, obtenu une ordonnance exigeant que Dapper Labs, basé à Vancouver, divulgue les données d'environ 2 500 comptes (après avoir initialement demandé 18 000). Coinsquare avait précédemment fourni des données sur les comptes supérieurs à 20 000 CAD pour 2014–2020. Les recouvrements civils issus des actions d'exécution s'élèvent à des dizaines de millions de dollars canadiens, mais les poursuites pénales ont été rares depuis 2020 en raison d'obstacles probatoires et juridiques pour prouver une fraude fiscale volontaire.
En 2024, le Canada a rejoint le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de l'OCDE. Cet alignement sur les normes internationales d'échange automatique et de déclaration devrait entraîner davantage de demandes de données auprès des bourses et plateformes et accroître la pression de l'application sur les utilisateurs qui tenaient de mauvais dossiers ou comptaient sur une anonymat supposée.
Implications pour les traders : privilégier des registres solides de transactions et de portefeuilles, mettre de côté des provisions fiscales pour les gains crypto, examiner l'exposition aux plateformes ou contreparties canadiennes susceptibles d'être visées par des demandes de données, et envisager une divulgation volontaire ou des déclarations rectificatives si les déclarations antérieures sont incomplètes. Mots-clés principaux : Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Mots-clés secondaires : Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Cette information augmente le risque réglementaire et de conformité pour les utilisateurs et plateformes crypto liés au Canada. Impact marché à court terme : probablement négatif (baissier) pour les actifs et l’activité de trading liés aux exchanges ou plateformes canadiennes, car des audits renforcés et des demandes de données ordonnées par les tribunaux peuvent déclencher des ventes, des provisions fiscales forcées et une réduction de la liquidité lorsque les utilisateurs cherchent à sécuriser leurs dossiers ou à liquider des positions. Les traders ayant des contreparties canadiennes peuvent faire face à des appels de marge ou au gel de comptes si les plateformes sont contraintes de fournir des données utilisateurs.
Impact à long terme : mitigé mais plutôt négatif pour les actifs risqués dépendant d’une confidentialité perçue ou d’une opacité fiscale. L’adoption du CARF et un partage de données plus large réduisent l’anonymat, augmentent la charge de conformité et peuvent diminuer les flux spéculatifs provenant d’utilisateurs cherchant l’opacité fiscale. Toutefois, des règles plus claires peuvent à terme améliorer la participation institutionnelle ; cela pourrait stabiliser les marchés mais seulement après une période d’ajustement et une internalisation des coûts de conformité fiscale plus élevés. Globalement, attendez-vous à une augmentation des déclarations, des coûts de conformité plus élevés et une pression baissière à court terme sur les volumes de trading et les prix des actifs les plus exposés via les plateformes canadiennes.