CRA wskazuje nawet 40% kanadyjskich użytkowników kryptowalut jako ryzyko podatkowe; sądowe żądania danych i wdrożenie CARF napędzają audyty
Kanadyjska Agencja Skarbowa (CRA) twierdzi, że nawet 40% podatników korzystających z platform aktywów cyfrowych uchyla się od płacenia podatków lub jest w wysokim ryzyku nieprzestrzegania przepisów. Specjalistyczny 35-osobowy zespół audytu kryptowalut CRA przejrzał w ciągu trzech lat ponad 230 akt i zidentyfikował około 54–100 mln CAD w dodatkowych rozliczeniach lub niezapłaconych podatkach. W maju 2024 r. CRA miała około 400 trwających audytów krypto i zakwestionowała 54 mln CAD w związku z rzekomo niezadeklarowanymi podatkami od kryptowalut w 2023–24.
CRA coraz częściej korzysta z nakazów Sądu Federalnego, aby zmusić platformy do przekazania rejestrów użytkowników. Po nakazie ujawnienia z 2020 r. wobec Coinsquare, w późniejszej sprawie CRA uzyskała nakaz sądowy wymagający od Dapper Labs z Vancouver ujawnienia danych około 2 500 kont (po pierwotnym żądaniu 18 000). Coinsquare wcześniej dostarczał dane dotyczące kont powyżej 20 000 CAD za lata 2014–2020. Dochodzenia cywilne z działań egzekucyjnych sięgają dziesiątek milionów dolarów kanadyjskich, jednak ściganie karne jest rzadkie od 2020 r. z powodu przeszkód dowodowych i prawnych w udowodnieniu umyślnego uchylania się od podatków.
W 2024 r. Kanada dołączyła do ram raportowania aktywów kryptograficznych (CARF) OECD. Oczekuje się, że to dostosowanie do międzynarodowych standardów automatycznej wymiany i raportowania spowoduje więcej żądań danych od giełd i platform oraz zwiększy presję egzekucyjną wobec użytkowników, którzy prowadzili słabą dokumentację lub polegali na domniemanej anonimowości.
Implikacje dla traderów: priorytetowo traktować solidne rejestry transakcji i portfeli, odkładać rezerwy podatkowe na zyski z kryptowalut, przejrzeć narażenie na kanadyjskie platformy lub kontrahentów, którzy mogą podlegać żądaniom danych, oraz rozważyć dobrowolne ujawnienie lub korektę rozliczeń, jeśli wcześniejsze raporty były niekompletne. Główne słowa kluczowe: Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Słowa kluczowe wtórne: Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Ta wiadomość zwiększa ryzyko regulacyjne i związane z przestrzeganiem przepisów dla użytkowników i platform kryptowalut powiązanych z Kanadą. Krótkoterminowy wpływ na rynek: prawdopodobnie negatywny (niedźwiedzi) dla aktywów i aktywności handlowej powiązanej z kanadyjskimi giełdami lub platformami, ponieważ zaostrzone audyty i nakazy sądowe dotyczące żądań danych mogą wywołać wyprzedaże, wymuszone rezerwy podatkowe i zmniejszenie płynności, gdy użytkownicy będą zabezpieczać rejestry lub zamykać pozycje. Traderzy z kanadyjskimi kontrahentami mogą stanąć w obliczu wezwań do uzupełnienia depozytu zabezpieczającego lub zamrożenia kont, jeśli platformy zostaną zmuszone do udostępnienia danych użytkowników.
Długoterminowy wpływ: mieszany, lecz skłaniający się ku negatywnemu dla aktywów ryzykownych zależnych od postrzeganej prywatności lub nieprzejrzystości podatkowej. Wdrożenie CARF i szersza wymiana danych zmniejszają anonimowość, zwiększają ciężar zgodności i mogą ograniczyć napływy spekulacyjne od użytkowników poszukujących podatkowej nieprzejrzystości. Jednak jaśniejsze zasady mogą z czasem poprawić udział instytucjonalny; to może ustabilizować rynki, ale dopiero po okresie dostosowawczym i po uwzględnieniu wyższych kosztów zgodności podatkowej. Ogólnie spodziewaj się zwiększonego raportowania, wyższych kosztów zgodności i krótkoterminowej presji spadkowej na wolumeny handlowe i ceny aktywów najbardziej narażonych przez kanadyjskie platformy.