CRA semnalează până la 40% dintre utilizatorii canadieni de criptomonede ca risc fiscal; solicitările de date ordonate de instanță și adoptarea CARF determină audituri
Agenția de Venituri din Canada (CRA) susține că până la 40% dintre contribuabilii care folosesc platforme de active digitale evită impozitele sau sunt expuși unui risc ridicat de neconformare. O echipă specializată CRA pentru audituri cripto, formată din 35 de persoane, a revizuit peste 230 de dosare în trei ani și a identificat aproximativ 54–100 milioane CAD în redistribuiri sau taxe neplătite. Până în mai 2024, CRA avea aproximativ 400 de audituri cripto în curs și a redistribuit 54 milioane CAD pentru taxe cripto presupus nedeclarate în 2023–24.
CRA a folosit din ce în ce mai mult ordine ale Curții Federale pentru a obliga platformele să predea înregistrările utilizatorilor. În urma unei ordonanțe de divulgare din 2020 împotriva Coinsquare, CRA, într-un caz ulterior, a obținut un ordin judecătoresc care impunea Dapper Labs, cu sediul în Vancouver, să divulge date pentru aproximativ 2.500 de conturi (după ce inițial solicitase 18.000). Coinsquare furnizase anterior date despre conturi de peste 20.000 CAD pentru perioada 2014–2020. Recuperările civile din eforturile de aplicare se ridică la zeci de milioane de dolari canadieni, însă urmărirea penală a fost rară din 2020 din cauza obstacolelor probatorii și legale în dovedirea evitării intenționate a impozitelor.
În 2024 Canada a aderat la Cadrul de Raportare a Crypto-Activelor (CARF) al OECD. Se așteaptă ca această aliniere cu standardele internaționale de schimb automat și raportare să determine mai multe cereri de date către exchange-uri și platforme și să crească presiunea de aplicare asupra utilizatorilor care au păstrat evidențe slabe sau s‑au bazat pe anonimatul presupus.
Implicații pentru traderi: acordați prioritate înregistrărilor solide ale tranzacțiilor și portofelelor, alocați provizioane fiscale pentru câștigurile din cripto, revizuiți expunerea la platforme sau contrapărți canadiene care ar putea fi supuse cererilor de date și luați în considerare divulgarea voluntară sau depunerea de declarații corective dacă raportarea anterioară este incompletă. Cuvinte cheie principale: Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Cuvinte cheie secundare: Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Această știre crește riscul de reglementare și conformitate pentru utilizatorii și platformele crypto conectate la Canada. Impactul pe termen scurt asupra pieței: probabil negativ (bearish) pentru activele și activitatea de tranzacționare legate de exchange-urile sau platformele canadiene, deoarece audituri mai intense și cereri de date dispuse de instanțe pot declanșa vânzări, provizioane fiscale forțate și scăderea lichidității pe măsură ce utilizatorii își securizează înregistrările sau lichidează pozițiile. Traderii cu contrapărți canadiene se pot confrunta cu apeluri în marjă sau înghețarea conturilor dacă platformele sunt obligate să furnizeze date despre utilizatori.
Impact pe termen lung: mixt, dar cu tendință negativă pentru activele cu risc care se bazează pe confidențialitate percepută sau opacitate fiscală. Adoptarea CARF și o schimbare mai largă a datelor reduc anonimatul, cresc povara conformității și pot reduce fluxurile speculative din partea utilizatorilor care caută opacitate fiscală. Totuși, reguli mai clare pot îmbunătăți participarea instituțională în timp; acest lucru ar putea stabiliza piețele, dar numai după o perioadă de ajustare și după ce costurile mai mari de conformitate fiscală sunt internalizate. În general, așteptați-vă la creșterea raportării, costuri mai mari de conformitate și presiune descendentă pe termen scurt asupra volumelor de tranzacționare și a prețurilor activelor cele mai expuse prin platformele canadiene.