CRA позначає до 40% канадських користувачів криптовалют як податковий ризик; судові запити даних та впровадження CARF сприяють аудитам
Податкове управління Канади (CRA) повідомляє, що до 40% платників податків, які використовують платформи з цифровими активами, або ухиляються від сплати податків, або мають високий ризик невідповідності. Спеціалізована команда CRA з крипто-аудиту у складі 35 осіб переглянула понад 230 справ за три роки й виявила приблизно 54–100 млн CAD донарахувань або несплачених податків. Станом на травень 2024 року в CRA було приблизно 400 поточних крипто-аудитів, і в 2023–24 роках було донараховано 54 млн CAD за нібито недекларовані криптоподатки.
CRA дедалі частіше використовує накази Федерального суду, щоб змусити платформи надати записи користувачів. Після наказу про розкриття 2020 року щодо Coinsquare у пізнішій справі CRA отримало судовий наказ, який зобов’язав Dapper Labs з Ванкувера розкрити дані приблизно 2 500 акаунтів (після початкового запиту на 18 000). Coinsquare раніше надавала дані по акаунтах понад 20 000 CAD за 2014–2020 роки. Цивільні стягнення внаслідок заходів примусового виконання становлять десятки мільйонів канадських доларів, але кримінальні переслідування були рідкісні з 2020 року через доказові та правові перешкоди при доведенні умисного ухилення від податків.
У 2024 році Канада приєдналася до Рамки звітування про криптоактиви (CARF) ОЕСР. Очікується, що таке узгодження з міжнародними стандартами автоматичного обміну та звітності спровокує більше запитів даних до бірж і платформ і посилить тиск на користувачів, які вели погану документацію або покладалися на припущену анонімність.
Наслідки для трейдерів: надавайте пріоритет надійним записам торгів і гаманців, відкладайте податкові резерви для криптоприбутків, перегляньте експозицію до канадських платформ або контрагентів, які можуть підпасти під запити даних, і розгляньте добровільне розкриття або виправлені податкові звіти, якщо попередні повідомлення були неповними. Основні ключові слова: Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Другорядні ключові слова: Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Ця новина збільшує регуляторні та комплаєнс-ризики для користувачів криптовалют та платформ, пов’язаних із Канадою. Короткостроковий вплив на ринок: ймовірно негативний (ведмежий) для активів і торгової активності, пов’язаних із канадськими біржами або платформами, оскільки посилені аудити та судові запити даних можуть спровокувати розпродажі, примусові податкові резерви та зниження ліквідності в міру того, як користувачі намагаються захистити записи або ліквідувати позиції. Трейдери з канадськими контрагентами можуть стикатися з маржин-колами або замороженням рахунків, якщо платформи будуть змушені надавати дані користувачів.
Довгостроковий вплив: змішаний, але схильний до негативного для ризикових активів, які залежать від сприйманої приватності або податкової непрозорості. Впровадження CARF та ширше обмінювання даними зменшують анонімність, збільшують навантаження комплаєнсу і можуть скоротити спекулятивні припливи від користувачів, що шукають податкову непрозорість. Однак більш зрозумілі правила з часом можуть поліпшити інституційну участь; це могло б стабілізувати ринки, але лише після періоду адаптації та після того, як вищі витрати на податковий комплаєнс будуть внутрішньо компенсовані. Загалом очікуйте зростання звітності, вищих витрат на комплаєнс і короткострокового тиску на зниження обсягів торгів і цін активів, які найбільше піддаються через канадські платформи.