CRA gắn cờ tới 40% người dùng tiền điện tử Canada là rủi ro thuế; các yêu cầu dữ liệu theo lệnh tòa án và việc áp dụng CARF thúc đẩy các cuộc kiểm toán
Cơ quan Thuế Canada (CRA) cho biết tới 40% người nộp thuế sử dụng nền tảng tài sản kỹ thuật số đang trốn thuế hoặc có nguy cơ cao không tuân thủ. Một đội kiểm toán tiền mã hóa chuyên trách 35 người của CRA đã xem xét hơn 230 hồ sơ trong ba năm và xác định khoảng 54–100 triệu CAD trong các quyết định điều chỉnh hoặc thuế chưa nộp. Đến tháng 5 năm 2024 CRA có khoảng 400 cuộc kiểm toán tiền mã hóa đang diễn ra và đã điều chỉnh 54 triệu CAD cho thuế tiền mã hóa nghi ngờ không khai báo trong năm 2023–24.
CRA ngày càng sử dụng lệnh của Tòa Liên bang để buộc các nền tảng cung cấp hồ sơ người dùng. Sau một lệnh tiết lộ năm 2020 đối với Coinsquare, trong một vụ sau đó CRA đã có lệnh tòa yêu cầu Dapper Labs có trụ sở tại Vancouver tiết lộ dữ liệu của khoảng 2.500 tài khoản (sau khi ban đầu yêu cầu 18.000). Coinsquare trước đó đã cung cấp dữ liệu về các tài khoản trên 20.000 CAD cho giai đoạn 2014–2020. Các khoản thu dân sự từ nỗ lực thực thi lên tới hàng chục triệu đô la Canada, nhưng các truy tố hình sự kể từ 2020 là hiếm do rào cản bằng chứng và pháp lý trong việc chứng minh hành vi trốn thuế cố ý.
Năm 2024 Canada tham gia Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa (CARF) của OECD. Việc căn chỉnh với các tiêu chuẩn trao đổi và báo cáo tự động quốc tế này dự kiến sẽ thúc đẩy nhiều yêu cầu dữ liệu từ các sàn và nền tảng, đồng thời gia tăng áp lực thực thi đối với người dùng đã giữ hồ sơ kém hoặc dựa vào ẩn danh được cho là.
Hệ quả cho các nhà giao dịch: ưu tiên ghi chép vững chắc về giao dịch và ví, để dành khoản dự phòng thuế cho lợi nhuận tiền mã hóa, xem xét mức độ tiếp xúc với các nền tảng hoặc đối tác Canada có thể bị yêu cầu cung cấp dữ liệu, và cân nhắc tiết lộ tự nguyện hoặc nộp hồ sơ sửa đổi nếu báo cáo trước đây không đầy đủ. Từ khóa chính: Canada crypto tax, CRA, tax evasion. Từ khóa phụ: Dapper Labs, Coinsquare, CARF, crypto audits.
Bearish
Tin tức này làm tăng rủi ro pháp chế và tuân thủ đối với người dùng và nền tảng tiền mã hóa có liên quan tới Canada. Tác động thị trường ngắn hạn: có khả năng tiêu cực (đi xuống) đối với tài sản và hoạt động giao dịch liên quan đến sàn hoặc nền tảng Canada vì các cuộc kiểm toán tăng cường và yêu cầu cung cấp dữ liệu theo lệnh tòa án có thể kích hoạt các đợt bán tháo, dự phòng thuế bắt buộc và giảm thanh khoản khi người dùng cố gắng bảo đảm hồ sơ hoặc đóng vị thế. Các nhà giao dịch có đối tác Canada có thể đối mặt với lệnh gọi ký quỹ hoặc bị đóng băng tài khoản nếu các nền tảng buộc phải cung cấp dữ liệu người dùng.
Tác động dài hạn: hỗn hợp nhưng nghiêng về tiêu cực đối với các tài sản rủi ro phụ thuộc vào quyền riêng tư cảm nhận hoặc tối ưu thuế không minh bạch. Việc áp dụng CARF và chia sẻ dữ liệu rộng hơn làm giảm ẩn danh, tăng gánh nặng tuân thủ và có thể làm giảm dòng tiền đầu cơ từ người dùng tìm kiếm tối ưu thuế không minh bạch. Tuy nhiên, quy tắc rõ ràng hơn có thể cải thiện sự tham gia của các tổ chức theo thời gian; điều đó có thể ổn định thị trường nhưng chỉ sau giai đoạn điều chỉnh và khi chi phí tuân thủ thuế cao hơn được tiếp nhận. Nhìn chung, dự kiến tăng báo cáo, chi phí tuân thủ cao hơn và áp lực giảm ngắn hạn lên khối lượng giao dịch và giá của các tài sản chịu rủi ro nhiều nhất qua các nền tảng Canada.