Налоговые правила Индии на криптовалюты в 2025 году: фиксированный налог 30% и 1% ТДС
Налоговая система Индии на криптовалюты 2025 года классифицирует все криптовалюты и NFT как виртуальные цифровые активы (VDA) в соответствии с Законом о подоходном налоге. Трейдеры и инвесторы облагаются фиксированным налогом в 30% с прибыли от передачи VDA (Раздел 115BBH) и обязательным налогом у источника в размере 1% на каждую операцию выше установленного порога (Раздел 194S). Ключевые налогооблагаемые события включают обмен криптовалюты на криптовалюту и на фиат, вознаграждения от стейкинга, эирдропы, хардфорки, доходы от майнинга и платежи в криптовалюте. Неналогооблагаемые действия включают хранение активов и внутренние переводы в кошельках. Правила позволяют учитывать только затраты на приобретение как вычеты; убытки не могут компенсировать другие выигрыши от VDA и не переносятся. Стоимость базы можно отслеживать по методам FIFO, LIFO или специальной идентификации. Обязательная отчетность: новый Schedule VDA будет содержать каждую операцию в индивидуальном порядке в формах ITR-2 или ITR-3. Крайний срок подачи — 31 июля 2025 года для физических лиц и 31 октября 2025 года для проверяемых организаций. Трейдеры сталкиваются с проблемами в сферах DeFi, классификации NFT, трансграничного соответствия по FEMA и убытков. Четкие налоговые указания помогают снизить неясность, но требуют тщательного учета и своевременной подачей деклараций.
Neutral
Это регуляторное обновление предоставляет подробную ясность по налоговым обязательствам криптовалют в Индии, но вводит высокую фиксированную ставку, которая может отпугнуть спекулятивную торговлю. Исторический опыт показывает, что четкие налоговые правила уменьшают неопределенность на рынке, тогда как высокие ставки ограничивают потенциал роста. Механизм удержания налога в размере 1% обеспечивает прозрачность без значительных шоков ликвидности. В краткосрочной перспективе трейдеры могут скорректировать стратегии с учетом возросших затрат и требований к отчетности, но общая рыночная активность должна стабилизироваться по мере того, как соблюдение становится рутинным. В долгосрочной перспективе последовательное регулирование может привлечь институциональных участников, снижая регуляторные риски и уравновешивая налоговое бремя.