Frist für Kryptosteuern: 15. Oktober und Regeln für das Formular 1099-DA
Die Frist für Kryptosteuern für die meisten US-Steuerpflichtigen, die eine Verlängerung für ihre Bundessteuererklärung 2025 beantragt haben, ist der 15. Oktober 2026. Die Verlängerung gilt nur für die Abgabe der Erklärung. Die Steuern waren grundsätzlich am 15. April fällig, sodass auf unbezahlte Beträge möglicherweise bereits Säumniszuschläge und Zinsen anfallen.
Die Frist für Kryptosteuern ist außerdem die erste große Abgabesaison, in der das Formular 1099-DA eine wichtige Rolle spielt. Verwahrende Broker melden in der Regel den Bruttoerlös aus dem Verkauf bestimmter digitaler Vermögenswerte, aber die meisten Formulare für 2025 enthalten keine Anschaffungskosten. Händler müssen Aufzeichnungen von Börsen, Wallets und DeFi verwenden, um Erlöse, Anschaffungskosten sowie Kapitalgewinne und -verluste zu berechnen.
Steuerpflichtige Aktivitäten können Verkäufe und Tauschgeschäfte mit Kryptowährungen, die Verwendung digitaler Vermögenswerte zum Bezahlen, Staking- und Mining-Rewards, Vergütungen sowie Zahlungen in Kryptowährungen umfassen. Der Kauf und das Halten von Kryptowährungen mit US-Dollar oder die Übertragung von Vermögenswerten zwischen Wallets, die von demselben Steuerpflichtigen kontrolliert werden, sind in der Regel nicht steuerpflichtig. Für Kryptowährungen, die zur Zahlung von Transaktionsgebühren verwendet werden, kann eine Meldepflicht bestehen.
Bei einer Überschreitung der Frist kann ein Verspätungszuschlag wegen nicht fristgerechter Abgabe von bis zu 5 % der unbezahlten Steuer pro Monat anfallen, begrenzt auf 25 %, zusätzlich zu Säumniszuschlägen und täglich auflaufenden Zinsen. Steuerpflichtige, die nicht vollständig zahlen können, sollten die Erklärung trotzdem abgeben und können beim IRS einen Zahlungsplan beantragen. Die verpflichtende Meldung der Anschaffungskosten für bestimmte erfasste Transaktionen beginnt 2026; detailliertere 1099-DA-Formulare werden für die Abgabesaison 2027 erwartet. Noch nicht verabschiedete Krypto-Gesetze ändern weder die derzeitigen Regeln noch die Frist am 15. Oktober.
Neutral
Die Nachricht bewirkt keine direkte Veränderung des zugrunde liegenden Werts, Angebots oder der Nachfrage einer bestimmten Kryptowährung, sodass die erwartete Preiswirkung neutral ist. Kurzfristig könnten Händler mit höheren Compliance-Kosten konfrontiert sein, Vermögenswerte verkaufen, um Mittel für Steuerzahlungen aufzubringen, oder ihre Aktivitäten reduzieren, während sie Transaktionsaufzeichnungen rekonstruieren. Diese Effekte könnten punktuellen Verkaufsdruck erzeugen, dürften aber den breiteren Kryptomarkt nicht antreiben.
Langfristig könnten das Formular 1099-DA und die erweiterte Meldung der Kostenbasis die Steuertransparenz verbessern und die Unsicherheit für regelkonforme Anleger verringern. Die Meldepflichten könnten jedoch auch den Verwaltungsaufwand erhöhen und manche Aktivitäten von Kleinanlegern abschrecken. Historische Reaktionen auf Steuerfristen sind typischerweise begrenzt und vorübergehend; Preisbewegungen werden stärker von Liquidität, makroökonomischen Bedingungen, Regulierung und der Marktpositionierung bestimmt. Der Abgabetermin am 15. Oktober stellt daher für betroffene Händler ein operatives Risiko dar und keinen bullischen oder bearischen Marktkatalysator.